Продажа вещей на барахолке, выигрыш в казино: кому подавать налоговую декларацию за 2020 год?
Пришло время задекларировать доходы за прошлый год. На популярные вопросы в ходе прямой телефонной линии ответила начальник инспекции МНС по Новобелицкому району Наталья КУЗИКОВА.
– Добрый день. Кому необходимо подать налоговую декларацию за 2020 год?
Ольга
– Налоговую декларацию (расчёт) по подоходному налогу предоставляют граждане, получившие в 2020 году доходы, которые облагаются налогом. В частности, к ним относятся доходы из-за границы; доходы в виде дарения от физических лиц, если они превышают 7003 рубля в год и они не от близких родственников; доходы от реализации двух и более автомобилей в течение года; доходы от продажи автомобиля, технически допустимая общая масса которого превышает 3500 килограммов и число сидячих мест которого, кроме сиденья водителя, более восьми. В этом же списке доходы от продажи или иного возмездного отчуждения (мена, рента) в течение пяти лет более одного объекта недвижимости, принадлежащих гражданину на праве собственности (доли): более одного не завершённого строительством капитального строения, квартиры, жилого дома, дачи, садового домика с хозпостройками (при их наличии), гаража, машино-места, земельного участка.
Срок её подачи за 2020 год – не позднее 31 марта 2021 года. За нарушение срока предусмотрен штраф.
– Можно ли предоставить декларацию, не посещая налоговую?
Ирина Пётровна
– С 2019 года декларацию можно предоставлять в электронном виде через «Личный кабинет плательщика». Этот сервис размещён на портале IkfI. portal.nalog.gov.by. Смотрите раздел «Предоставить декларацию по подоходному налогу с физических лиц».
Доступ к сервису возможен с помощью учётной записи и логина. Их можно получить при посещении любой инспекции независимо от места жительства, при этом необходимо предъявить документ, удостоверяющий личность. Далее взаимодействие с инспекцией будет дистанционным.
– Если из-за границы возвращают деньги на платёжную карту в результате отмены покупки через сайты AliExpress, Booking, Uber, в декларации нужно прописывать эти суммы?
Пётр Алексеевич
– Возврат денежной суммы физическому лицу от покупки вещей в интернет-магазинах, в том числе иностранных, не несёт никакой экономической выгоды для гражданина, не является его доходом. Значит, и не облагается подоходным налогом и не декларируется. Но при необходимости потребуется предоставить в налоговый орган любые документы, подтверждающие факт возврата денег за отмену покупки.
– Продал второй автомобиль в течение 2020 года за пять тысяч рублей, а купил его в 2019-м за эту же сумму. Требуется ли подавать декларацию?
Гомельчанин
– Декларацию необходимо представить. Подоходный налог в вашей ситуации уплачивать не надо.
– Здравствуйте. Я реализовал два автомобиля в 2020-м. Документы на покупку и продажу второго отсутствуют. Как доказать расходы?
Иван ПЕТРОВ
– Если у физического лица нет документов о фактически произведённых и документально подтверждённых расходах на покупку автомобиля и отсутствуют сведения о его стоимости в налоговом органе, то гражданину может быть предоставлен вычет в размере 20 процентов суммы подлежащих налогообложению доходов от реализации этого автомобиля.
– Получил из-за границы перевод в тысячу рублей от родного брата жены. Нужно уплачивать налог?
Дмитрий
– Ваш доход не нужно декларировать и уплачивать с него налог: он получен от лица, с которым вы находитесь в отношениях свойства.
Основание для непризнания таких доходов объектом налогообложения – документы, подтверждающие близкое родство, свойство между физлицом – источником выплаты (выдачи) дохода и его получателем.
– Мне пришёл денежный перевод в 10 000 рублей из-за границы – это возврат займа, ранее переданного другому лицу. Надо ли декларировать эти доходы?
Екатерина ВОЛК
– Данные денежные средства не являются объектом налогообложения и не подлежат декларированию. В тоже время гражданину необходимо предоставить документы, подтверждающие факт передачи заёмных денежных средств, в том числе договор займа, расписку о передаче в долг, иные письменные пояснения от заимодавца и заёмщика, документы, подтверждающие факт возврата.
– Узнает ли налоговая, если человек получил денежный перевод из-за границы в другой стране?
Марина Александровна
– Беларусь заключила договоры и соглашения об избежании двойного налогообложения более чем с 70 странами, которые включают в том числе меры по предотвращению уклонения от уплаты налогов. Налоговые органы обмениваются информацией с налоговыми службами других стран, в том числе в отношении полученных доходов.
– Досталось наследство в сумме 15 000 долларов. Обязана ли я обратиться в инспекцию?
Елена
– Доходы плательщиков, получаемые в любом размере от физических лиц в виде наследства, налогом не облагаются. Исключения составляют вознаграждения, выплачиваемые наследникам (правопреемникам)авторов произведений науки, литературы, искусства, изобретений, полезных моделей, промышленных образцов и иных результатов интеллектуальной деятельности, а также наследникам лиц, являвшихся субъектами смежных прав.
– Добрый день. Выиграл в марте 2020 года в казино Германии 500 евро. В какой стране требуется уплатить подоходный налог?
Даниил
– Выигрыши резидента Беларуси в казино Германии облагаются подоходным налогом в РБ на основании налоговой декларации по подоходному налогу за 2020 год. При этом нашим законодательством предусмотрено: доходы в виде выигрышей (возвращённых несыгравших ставок) физлиц от организаторов азартных игр – юридических лиц Республики Беларусь, облагаются налогом по ставке в размере четырёх процентов. Налог удерживается налоговым агентом при фактической выплате выигрыша.
– В 2020 году продал в Москве квартиру, принадлежащую на праве собственности. Обязан ли я декларировать этот доход как полученный из-за границы?
Любомир
– Если в течение последних пяти лет физическим лицом не производилось возмездного отчуждения квартир, доход от продажи квартиры в Москве освобождается от налогообложения. Это однократная сделка.
– В этом году приобрела квартиру, часть денег одолжила. Обязана ли уплатить подоходный налог с займов?
Янина
– С 1 января 2015 года с доходов в виде займов, кредитов, полученных плательщиками от физических лиц – не ИП, а также от иностранных организаций и индивидуальных предпринимателей, уплачивается подоходный налог. Он исчисляется, только когда налоговый орган истребует декларацию о доходах и имуществе или займы указаны в пояснениях об источниках доходов. Если одолжили деньги, но такой декларации у вас не истребовали, то уплачивать налог не нужно. Уплаченный подоходный налог вернут, как только полностью вернёте займ.
– Учредитель продаёт свою долю в организации физическому лицу. Кто из них должен уплачивать налог?
Лидия Ивановна
– Согласно законодательству, не облагаются подоходным налогом доходы от отчуждения иного имущества, принадлежащего физлицам на праве собственности. К иному имуществу не относятся в том числе имущественные права, доли, паи (части доли, пая) в организациях.
Доход от продажи физлицу доли в уставном фонде подлежит налогообложению и будет декларироваться, как доход, обязанность по удержанию подоходного налога которого не возложена на источник выплаты.
– Здравствуйте. Требуется ли уплачивать налог с продажи личных вещей на барахолках?
Наталья
– Доход, полученный за продажу собственных бывших в употреблении вещей, налогом не облагается. Но если такая торговля не превращается в предпринимательскую деятельность. Эти же правила действуют и для так называемых заграничных барахолок. Когда такая деятельность будет направлена на систематическое получение прибыли, то это будет квалифицироваться как предпринимательство. В таком случае потребуется оформлять ИП.
– Стоит ли декларировать биткоины, проданные на криптобирже в 2020 году либо в онлайн-обменниках?
Житель областного центра
– Согласно Декрету № 8 «О развитии цифровой экономики», физические лица полностью освобождены от налогообложения токенов и криптовалют до
1 января 2023 года. В частности, не признаются объектами налогообложения доходы физических лиц от деятельности по майнингу, обмену, приобретению, отчуждению токенов за белорусские рубли, иностранную валюту, электронные деньги, а также дарению и завещанию цифровых знаков (токенов). Такие операции не подлежат декларированию.
– Какие документы необходимо подать в инспекцию при получении доходов от реализации криптовалюты?
Никита ОЛЕШКИН
– Декретом № 8 не предусмотрен перечень документов, необходимых к предоставлению. Основанием для освобождения от уплаты подоходного налога с физических лиц доходов от реализации криптовалюты могут быть любые документы, подтверждающие эти доходы. Их нужно подать в инспекцию.
– Добрый день. Деньги, поступившие физлицу как спонсорская помощь, облагаются налогом?
Алина БЕЛАЯ
– Освобождаются от подоходного налога с физических лиц безвозмездная (спонсорская) помощь, а также поступившие на благотворительный счёт, открытый в банке, пожертвования, полученные инвалидами, детьми-сиротами и детьми, оставшимися без попечения родителей, в размере, не превышающем 13 994 белорусских рубля в сумме от всех источников в течение 2020 года. Кроме того, полностью не облагаются налогом пожертвования, полученные плательщиками, нуждающимися в медицинской помощи, в том числе проведении операций, но при наличии документа, выдаваемого Министерством здравоохранения в установленном порядке.